梅州市六届人大常委会

第三十一次会议文件（4）

关于2014年梅州市本级财政决算草案的报告

梅州市财政局局长 丘孝东

（2015年9月29日）

主任、各位副主任、秘书长、各位委员：

受市人民政府的委托，现由我向市人大常委会作2014年市本级财政决算（草案）报告，请予审议。

2014年，在市委、市政府的正确领导和市人大的监督指导下，市级财政部门认真落实十八届三中、四中全会精神和省委胡春华书记来梅调研讲话精神，紧紧围绕市委、市政府中心工作和各项财税目标，强化收入征管，积极争取上级支持，服务重点项目建设，加大民生保障力度，推进各项财政改革，财政支出结构进一步优化，财政收入持续稳定增长，圆满地完成了全年各项工作任务，为加快梅州振兴发展提供了坚强有力的财政保障。

一、一般公共预算收支情况

（一）一般公共预算收入情况。

2014年，市本级一般公共预算收入完成248,162万元，完成年度预算的100.15%，同比增收32,703万元，增长15.18%，比上年增幅提高了0.04个百分点。其中：税收收入完成168,856万元，占一般公共预算收入的68.04%，同比增收25,501万元，增长17.79%；非税收入完成79,306万元，占一般公共预算收入的31.96%，同比增收7,202万元，增长9.99%。主要收入项目完成情况如下：

1.增值税完成32,829万元，完成年度预算的97.56%，同比增收2,632万元，增长8.72%，主要是卷烟、电力、电信设备、商业等行业税收增收。

2.营业税完成14,789万元，完成年度预算的83.32%，同比减收590万元，减少3.84%，主要是受“营改增”政策影响，涉及建筑安装和其他行业的营业税减收幅度较大。

3.企业所得税完成7,796万元，完成年度预算的98.68%，同比增收560万元，增长7.74%，主要是国有企业和私营企业所得税增收。

4.个人所得税完成3,549万元，完成年度预算的101.4%，同比增收574万元，增长19.29%，主要是2014年薪金水平以及福利待遇提高、福彩中心偶然所得增长、多家上市公司减持和分红送股等因素带动个人所得税增加。

5.城市维护建设税完成32,576万元，完成年度预算的94.42%，同比增收2,316万元，增长7.65%，主要是增值税和消费税增收使带征的城市维护建设税相应增收。

6.城镇土地使用税完成14,478万元，完成年度预算的330.55%，同比增收10,501万元，增长264.04%，主要是地税部门积极清理历年欠税而增收。

7.土地增值税完成5,950万元，完成年度预算的70%，同比减收523万元，减少8.08%，主要是房地产企业销量减少，带来土地增值税减收。

8.耕地占用税完成28,110万元，完成年度预算的89.52%，同比增收524万元，增长1.9%。

9.契税完成19,901万元，完成年度预算的125.72%，同比增收7,766万元，增长64%，主要是税务部门加强了契税的清欠征缴工作，效果显著。

10.非税收入完成79,306万元，完成年度预算的96.99%，同比增收7,202万元，增长9.99%，主要是专项收入、国有资产（资源）有偿使用收入和其他收入增加。

（二）一般公共预算支出情况。

2014年，市本级财政严格贯彻执行中央八项规定和《党政机关厉行节约反对浪费条例》，加强财政支出管理，不断优化支出结构，注重保障民生投入，有效落实惠民惠农措施。2014年，市本级一般公共预算支出完成453,352万元，同比增支77,309万元，增长20.56%。支出结构继续朝着“行政成本降，民生占比升”的方向优化，市级用于教育、医疗、社保、“三农”等民生支出达306,864万元，占市级一般公共预算支出67.7%；“三公”经费和会议费、培训费等支出进一步压减，同比下降39.72%。主要支出项目完成情况如下：

1.一般公共服务支出完成58,766万元，同比增支5,698万元，增长10.74%，主要是列支了历年税收征收经费。

2.教育支出完成36,742万元，同比增支1,236万元，增长3.48%，主要是增加市职业技术学校建设支出。

3.社会保障和就业支出完成42,344万元，同比增支4,686万元，增长12.44%，主要是增加行政事业单位离退休支出。

4.医疗卫生与计划生育支出完成14,909万元，同比增支2,435万元，增长19.52%，主要是受科目调整影响（原一般公共服务支出反映的“人口与计划生育事务支出”科目并入“医疗卫生与计划生育”科目）。

5.城乡社区事务支出完成16,528万元，同比减支5,944万元，减少26.45%，主要是上年列支了政府债券转贷资金用于芹洋半岛建设支出9,000万元造成基数较高。

6.农林水事务支出完成29,571万元，同比增支6,459万元，增长27.95%，主要是增加南堤除险加固工程还贷支出。

7.交通运输支出完成93,260万元，同比增支26,142万元，增长38.95%，主要是增加2014年政府债券转贷资金安排11,300万元用于城东至扶大一级公路建设。

8.商业服务业支出完成3,817万元，同比减支16,253万元，减少80.98%，主要是上年列支了旅游竞争性扶持资金1.5亿元造成基数较高。

9.住房保障支出完成34,722万元，同比增支28,641万元，增长470.99%，主要是增加2014年政府债券转贷资金安排嘉应新区棚户区和保障性住房工程建设支出。

（三）2013年结转资金的使用情况。

2013年市本级一般公共预算结转资金106,321万元，主要是园区竞争性扶持资金58,059万元、省拨园区发展扶持资金12,000万元、产业引导发展资金4,000万元等。截至2014年底已使用27,223万元，其中用于园区发展扶持资金5,452万元、其他统筹用于保工资、保运转、保重点民生支出。

（四）2014年结余资金情况。

2014年市本级一般公共预算结余资金181,269万元，主要是省拨园区竞争性扶持资金58,059万元、园区发展扶持资金10,548万元以及2014年省专项补助资金39,186万元等。

（五）2014年财政转移支付安排情况。

2014年市本级财政转移支付安排各县资金共93,383万元，其中：梅江区25,322万元，梅县区11,565万元，蕉岭县4,018万元，大埔县8,607万元，平远县5,091万元，丰顺县8,890万元，五华县15,237万元，兴宁市14,653万元。

（六）本级预备费使用情况。

2014年市本级预算安排预备费2,000万元，未安排使用。

二、政府性基金预算收支情况
（一）政府性基金预算收入情况。

2014年市本级政府性基金预算收入完成282,664万元，完成年度预算的72.91%，同比增收22,702万元，增长8.73%。主要收入项目完成情况如下：

1.地方教育费附加收入完成7,705万元，完成年度预算100.06%，同比增收687万元，增长9.79%。

2.国有土地使用权出让收入完成247,931万元，完成年度预算68.1%，同比增收14,366万元，增长6.15%。

3.彩票公益金收入完成4,248万元，完成年度预算95.12%，同比增收770万元，增长22.14%。

（二）政府性基金预算支出情况。

2014年市本级政府性基金预算支出完成277,405万元，同比增支38,022万元，增长15.88%。主要支出项目完成情况如下：

1.教育支出完成1,635万元，同比减支8,195万元，减少83.37%，主要是上年列支实验小学建设资金支出9,000万元造成基数较高。

2.城乡社区事务支出完成270,214万元，同比增支47,612万元，增长21.39%，主要是增加城市建设支出。

3.彩票公益金支出完成2,990万元，同比增支803万元，增长36.72%。

三、国有资本经营预算收支情况

2014年市本级未编制国有资本经营预算；2015年，按照新预算法的要求，市本级编制了国有资本经营预算。

四、社会保险基金预算收支情况

（一）社会保险基金预算收入情况。

2014年市本级社会保险基金（包括企业职工基本养老保险、城镇职工基本医疗保险、工伤保险、失业保险、生育保险、城乡居民基本医疗保险六项社会保险基金）总收入369,215万元，同比增收78,444万元，增长26.98%。各险种收入情况如下：

1.企业职工基本养老保险基金收入287,096万元，同比增收57,207万元，增长24.88%。

2.城镇职工基本医疗保险基金收入55,518万元，同比增收8,382万元，增长17.78%。

3.工伤保险基金收入6,498万元，同比增收3,193万元，增长96.61%。

4.失业保险基金收入9,909万元，同比增收3,798万元，增长62.14%。

5.生育保险基金收入1,958万元，同比增收268万元，增长15.84%。

6.城乡居民基本医疗保险基金收入8,237万元，同比增收5,597万元，增长211.96%。

（二）社会保险基金预算支出情况。

2014年市本级社会保险基金（包括企业职工基本养老保险、城镇职工基本医疗保险、工伤保险、失业保险、生育保险、城乡居民基本医疗保险六项社会保险基金）总支出444,420万元，同比增支97,710万元，增长28.18%。各险种支出情况如下：

1.企业职工基本养老保险基金支出377,895万元，同比增支84,347万元，增长28.73%。

2.城镇职工基本医疗保险基金支出58,419万元，同比增支13,270万元，增长29.39%。

3.工伤保险基金支出2,890万元，同比减支101万元，减少3.37%。

4.失业保险基金支出4,368万元，同比增支40万元，增长0.92%。

5.生育保险基金支出848万元，同比增支154万元，增长22.24%。

6.城乡居民基本医疗保险基金未发生支出。

（三）社会保险基金预算结余情况。

2014年市本级社会保险基金（包括企业职工基本养老保险、城镇职工基本医疗保险、工伤保险、失业保险、生育保险、城乡居民基本医疗保险六项社会保险基金）本年收支结余-75,206万元，基金滚存结余561,663万元，比上年结余减少11.81%。各险种结余情况如下：

1.企业职工基本养老保险基金本年收支结余-90,799万元，基金滚存结余454,987万元，比上年结余减少16.64%。

2.城镇职工基本医疗保险基金本年收支结余-2,901万元，基金滚存结余54,329万元，比上年结余减少5.07%。

3.工伤保险基金本年收支结余3,608万元，基金滚存结余15,544万元，比上年结余增加30.22%。

4.失业保险基金本年收支结余5,540万元，基金滚存结余21,479万元，比上年结余增加34.76%。

5.生育保险基金本年收支结余1,110万元，基金滚存结余4,446万元，比上年结余增加33.25%。

6.城乡居民基本医疗保险基金本年收支结余8,237万元，基金滚存结余10,877万元，比上年结余增加311.96%。

五、一般公共预算调整情况

根据省财政厅《关于下达2014年地方政府债券转贷支出预算的通知》（粤财预〔2014〕183号）精神，2014年广东省正式发行的地方政府债券分配梅州40,485万元（不含兴宁市、五华县、丰顺县）,经报市六届人大常委会第二十四次会议批准，分别用于重点项目建设10,000万元、普通公路建设11,300万元、保障性住房19,185万元，其中：市本级33,191.55万元、各县（区）7,293.45万元。根据有关规定，市本级预算作相应调整：2014年市级财政总收入和总支出均由290,673万元调整为323,864.55万元。

六、年终决算平衡情况

（一）一般公共财政决算平衡情况。2014年，市本级财政一般公共预算收入加上上级补助、债券转贷收入、上年结余、调入资金、县上解收入，收入总计823,491万元；一般公共预算支出加上市补助县支出、专项上解、债券还本支出，支出总计为642,222万元，收支相抵，年终滚存结余181,269万元，结转下年支出181,001万元 （主要包括产业转移园区专项扶持资金、债券转贷资金及省拨专项资金），净结余268万元。

（二）政府性基金决算平衡情况。2014年，市本级政府性基金预算收入加上上级补助、上年结余，收入总计315,689万元；基金预算支出加上市补助县支出、专项上解支出、调出资金，支出总计284,149万元，收支相抵，年终滚存结余31,540万元，结转下年支出31,540万元（主要包括新增建设用地土地有偿使用费、国有土地使用权出让、地方教育附加以及彩票公益金结余）。

七、经批准举借债务的规模、结构、使用、偿还等情况（含需要财政预算偿还本息的债务）

1.债务规模机构情况：2014年度，市本级政府性债务年初余额543,021.32万元（其中：政府负有偿还责任债务余额540,256.6万元，政府负有担保责任债务2,764.72万元），年末债务余额797,893.12万元（其中：政府负有偿还责任债务795,128.4万元，政府负有担保责任2,764.72万元）。

2.举借债务来源使用情况：当年举借债务本金314,549.01万元（其中政府负有偿还责任债务314,549.01万元），主要来源于信托融资110,000万元，主要用于市级保障性住房建设；银行融资贷款82,093.77万元及粤东西被股权基金债务75,300万元，主要用于土地储备项目；来源于上级财政部门政府性债券转贷33,191.55万元，主要用于城东至扶大环环城路改造及市级保障性住房建设；BT项目融资13,052.7万元，应付工程款910.99万元，主要用于市级基础设施工程建设。

3.偿还债务使用情况：当年偿还债务本金59,677.21万元，偿还利息31,236.82万元。主要用于偿还市政基础设施贷款项目本金23,600万元，高新区基础设施建设项目还本11,600万元，土地储备融资贷款本金13,096.53万元，梅州大堤南堤还贷本金6,000万元，城市综合工程项目本金4,237.27万元，偿还政府性债务转贷到期本金864万元，农业学校校舍建设还本246.72万元，保障性住房项目偿还本金32.7万元。

2014年，市级财政虽然取得较好的成绩，但也存在一些困难和问题：

一是收入持续稳定增长压力较大。我市经济基础比较薄弱，税源结构单一，后续税源不足，招商引资税收效应仍不明显，加上房地产调控政策以及结构性减税政策等因素持续影响，2014年市本级税收虽然完成了年初预算目标，但一次性税源收入就有42,145万元，占税收总额的24.99%，税收增收后劲不足，财政持续增收难度加大。

二是政府性债务较重。近年来，市级政府通过融资等多种渠道筹集资金用于城市扩容提质、公路、园区等基础设施建设，对我市经济又好又快发展发挥了积极作用。但是我市财政底子薄弱，大量的政府性基础设施工程和经济建设发展仍需要依靠融资来完成，政府负债规模增大，据统计，至2014年末，市级地方政府性债务总额为797,893万元，是当年市本级一般公共预算收入的3.22倍。

三是收支矛盾突出。市级财政除了需要保障市级人员工资、机构正常运转和社会稳定等刚性支出外，还要负担全市政策性配套资金、促进基本公共服务均等化以及市级融资还本付息等支出，财政增收满足不了增支的需求，财政收支矛盾突出；2014年市级公共财政预算收入增收32,703万元，而公共预算支出增支达77,309万元，平衡缺口较大，只能靠上级补助来实现平衡。对这些困难和问题，我们将高度重视，加快财政改革步伐，切实采取有效措施，努力加以解决。

主任、各位副主任、秘书长、各位委员，今年是实施“十二五”规划的收官之年，是深入推进财政改革的关键之年，也是实施新《预算法》的第一年，财政运行面临的环境错综复杂，机遇与挑战并存。接下来，我们将认真贯彻市委、市政府各项决策部署和市人大的各项决议决定，积极主动适应经济发展新常态，以科学发展观为指引，全面推进财政改革，提升财政收入总量和质量，服务产业和项目建设，促进实体经济发展，全力保障和改善民生，确保完成全年财政各项工作任务，为振兴发展提供坚实的财力支持。